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Abono IVA 16%
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Abono iva 16%
Hola, tengo una duda.
Me acaban de enviar una factura rectifucativa (un abono) de cuando el IVA estaba al 16%. ¿Para poder incluirlo en el libro registro de este trimestre como hago? ¿Lo inlcuyo al 16% o al 18%?
Al ser de ejercicios anteriores ¿Cuando haga la declaración tengo que ponerlo en alguna casilla aparte?
Me acaban de enviar una factura rectifucativa (un abono) de cuando el IVA estaba al 16%. ¿Para poder incluirlo en el libro registro de este trimestre como hago? ¿Lo inlcuyo al 16% o al 18%?
Al ser de ejercicios anteriores ¿Cuando haga la declaración tengo que ponerlo en alguna casilla aparte?
Hola
Instrucciones modelo 303 :
IVA Devengado
En las tres primeras líneas se harán constar las bases imponibles gravadas, en su caso, a los tipos del 4%, 8% y 18%, el tipo aplicable y las cuotas resultantes.
En el caso de efectuar ventas en régimen de viajeros, minorará en la declaración las bases imponibles y cuotas que correspondan a las devoluciones por este régimen efectuadas en el período. Asimismo en este último supuesto y además en los casos de modificación de bases imponibles de operaciones devengadas en períodos anteriores gravadas a tipos diferentes a los vigentes en el período objeto de esta declaración, modificará en la declaración la base imponible, y la correspondiente cuota, consignando el tipo resultante del cociente entre la cuota y la base imponible declaradas; si este cociente no da como resultado un número entero, hará constar los dos primeros decimales del número resultante. En el supuesto en que la base imponible o la cuota, o ambas en su caso, den como resultado 0 ó negativo se hará constar el tipo vigente en el período objeto de esta declaración.
Ejemplo: IVA general al tipo del 18 % (anterior del 16%)
Base imponible del 3T = 40.000€
Modificación base imponible créditos incobrables de períodos anteriores(-20.000€)
Cuota = 40.000 x 0,18 - 20.000 x 0,16= 4.000€
Tipo medio = 4.000/20.000=20 %
Cumplimentación del modelo :
Casilla 01: 20.000 (40.000-20.000)
Casilla 02: 20% ( 4.000 / 20.000)
Casilla 03: 4.000
www.nbconsultores.com
info@nbconsultores.com
Un saludo desde Galicia
Instrucciones modelo 303 :
IVA Devengado
En las tres primeras líneas se harán constar las bases imponibles gravadas, en su caso, a los tipos del 4%, 8% y 18%, el tipo aplicable y las cuotas resultantes.
En el caso de efectuar ventas en régimen de viajeros, minorará en la declaración las bases imponibles y cuotas que correspondan a las devoluciones por este régimen efectuadas en el período. Asimismo en este último supuesto y además en los casos de modificación de bases imponibles de operaciones devengadas en períodos anteriores gravadas a tipos diferentes a los vigentes en el período objeto de esta declaración, modificará en la declaración la base imponible, y la correspondiente cuota, consignando el tipo resultante del cociente entre la cuota y la base imponible declaradas; si este cociente no da como resultado un número entero, hará constar los dos primeros decimales del número resultante. En el supuesto en que la base imponible o la cuota, o ambas en su caso, den como resultado 0 ó negativo se hará constar el tipo vigente en el período objeto de esta declaración.
Ejemplo: IVA general al tipo del 18 % (anterior del 16%)
Base imponible del 3T = 40.000€
Modificación base imponible créditos incobrables de períodos anteriores(-20.000€)
Cuota = 40.000 x 0,18 - 20.000 x 0,16= 4.000€
Tipo medio = 4.000/20.000=20 %
Cumplimentación del modelo :
Casilla 01: 20.000 (40.000-20.000)
Casilla 02: 20% ( 4.000 / 20.000)
Casilla 03: 4.000
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Un saludo desde Galicia
