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Sobrevaloración de bienes en herencia
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Sobrevaloración de bienes en herencia
Hola a todos , necesito ayuda sobre el impuesto de sucesiones y donaciones.
Les comento, en su momento se hizo la declaracion del impuesto de sucesiones y donaciones,despues de fallecer un familiar, el caso es que al hacer la valoracion de los bienes hereditarios, en algunas fincas se puso valor superior al real por consignar tipo de productivida de la finca erroneo, de esto hace 2 años, como el valor puesto no superaba los limites para pagar impuesto se quedó exento.
Ahora al hacer los cupos particionales queriamos poner la valoracion real que es inferior a la declarada,
¿se puede hacer o que soluccion habria?
gracias
Les comento, en su momento se hizo la declaracion del impuesto de sucesiones y donaciones,despues de fallecer un familiar, el caso es que al hacer la valoracion de los bienes hereditarios, en algunas fincas se puso valor superior al real por consignar tipo de productivida de la finca erroneo, de esto hace 2 años, como el valor puesto no superaba los limites para pagar impuesto se quedó exento.
Ahora al hacer los cupos particionales queriamos poner la valoracion real que es inferior a la declarada,
¿se puede hacer o que soluccion habria?
gracias
A la hora de hacer la partición se pueden hacer las valoraciones que acuerden los herederos. Mientras haya acuerdo entre ellos no hay problema.
Pero si de la partición acordada, algún heredero se llevara más de lo que le corresponde según valoración de Hacienda, tendrá que tributar por ese exceso por el Impuesto de Transmisiones.
Pero si de la partición acordada, algún heredero se llevara más de lo que le corresponde según valoración de Hacienda, tendrá que tributar por ese exceso por el Impuesto de Transmisiones.
Hola Juan8, haber si te he comprendido bien, en las particiones podremos poner el valor real de cada finca aunque sea menor que el declarado, en este caso los herederos tienen menor valor en su masa hereditaria y tambien la testadora que no coincidiran con el valor total de la herencia declarado
Dices que si algún heredero llevara mas de lo que corresponda en valoracion de hacienda, te refieres al valor declarado por este heredero o valor real aplicado por hacienda
gracias
Dices que si algún heredero llevara mas de lo que corresponda en valoracion de hacienda, te refieres al valor declarado por este heredero o valor real aplicado por hacienda
gracias
Te pongo un ejemplo para que se entienda:
Supongamos una herencia que consta de dos fincas valoradas a efectos del I. de Sucesiones en 30.000 euros cada una o sea un total de 60.000 euros. Habiendo dos herederos, tributan por una herencia de 30.000 euros cada uno.
A la hora de hacer la partición, se valora la finca A en 10.000 euros y la finca B en 20.000 euros con los cual hay que adjudicar 15.000 euros para cada uno. el reparto queda así: el heredero 1 se queda la finca A y un 25% de la finca B; el heredero 2 se queda el 75% de la finca B.
Ahora viene Hacienda y dice: señor 1 para mí Vd. se ha llevado 30.000 de A y 7.500 de B o sea 37.500 que es un exceso de 7.500 sobre lo que tributó, por tanto tiene que tributar por ese importe de 7.500 por el Impuesto de Transmisiones.
Supongamos una herencia que consta de dos fincas valoradas a efectos del I. de Sucesiones en 30.000 euros cada una o sea un total de 60.000 euros. Habiendo dos herederos, tributan por una herencia de 30.000 euros cada uno.
A la hora de hacer la partición, se valora la finca A en 10.000 euros y la finca B en 20.000 euros con los cual hay que adjudicar 15.000 euros para cada uno. el reparto queda así: el heredero 1 se queda la finca A y un 25% de la finca B; el heredero 2 se queda el 75% de la finca B.
Ahora viene Hacienda y dice: señor 1 para mí Vd. se ha llevado 30.000 de A y 7.500 de B o sea 37.500 que es un exceso de 7.500 sobre lo que tributó, por tanto tiene que tributar por ese importe de 7.500 por el Impuesto de Transmisiones.
Hola de muevo Juán 8 no comprendo muy bien el ultimo párrafo, si declaró el 1 por 30000 y ahora el valor es menor porque aplica ese exceso 7500 visto lo que expones es perjudicial poner menor valor puesto q le aplican el exceso. ¿ y si a cada finca le valoran en 10000
cada una, en este caso no pueden aplicar exceso, cada uno quedaria con el 100% de cada finca?
cada una, en este caso no pueden aplicar exceso, cada uno quedaria con el 100% de cada finca?
Lo que hace Hacienda es comprobar si el reparto se ha hecho en igualdad de términos que la declaración del I. de Sucesiones según los valores del propio impuesto. Si a efectos del impuesto las dos fincas valen igual, para Hacienda lo correcto es que cada heredero se lleve la mitad y si no es así tiene que tributar quien se lleve un exceso. Esto es lógico porque sino se podría dar el caso extremo de que a la hora de repartir, una finca se valorase en 1 euro y la otra en 100.000 con lo que un heredero se llevaría mucho más de lo que le corresponde, sería un método para llevarse mucha más herencia de la que se ha tributado.
Si cada finca se valora en 10.000 y cada heredero se queda con el 100% de una finca, nadie tendría que tributar porque para Hacienda cada uno se habrá llevado 30.000 y por 30.000 tributó.
Si cada finca se valora en 10.000 y cada heredero se queda con el 100% de una finca, nadie tendría que tributar porque para Hacienda cada uno se habrá llevado 30.000 y por 30.000 tributó.
Entendido perfectamente tus comentarios, te pongo la situacion:
Patrimonio
Finca 1)=70.000
finca2)=22.500
finca3)=10.500
finca4)=07.000
finca5)=30.000
----------140.000 ---------
Masa hereditaria declarada a cada heredero según el patrimonio declarado
Hijo1)=70.000;
Hijo2)=26.500
Hijo3)=21.000
Hijo4)=22.500
-----------------
140.000
Valor Patrimonial Declarado en I.Sucesiones y Donaciones =140.000, sobrevalorado por error
--------------------
Valor patrimonial correcto para Hacienda según tabla de valoraciones correspondientes
Finca 1)=70.000
finca2)=12.500
finca3)= 6.500
finca4)= 7.000
finca5)=14.500
----------110.500 ---------
Valor Patrimonial 110.500, que es el que se deberia según valoracion de hacienda declarar en I.Sucesiones
Particiones hereditarias
Hijo1)=70.000;
Hijo2)=10.500
Hijo3)=11.600
Hijo4)=18.400
-------------------
110.500
¿seria esto correcto poner en particiones? y como nos afectaria a hacienda
Gracias por tus solucciones
Patrimonio
Finca 1)=70.000
finca2)=22.500
finca3)=10.500
finca4)=07.000
finca5)=30.000
----------140.000 ---------
Masa hereditaria declarada a cada heredero según el patrimonio declarado
Hijo1)=70.000;
Hijo2)=26.500
Hijo3)=21.000
Hijo4)=22.500
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140.000
Valor Patrimonial Declarado en I.Sucesiones y Donaciones =140.000, sobrevalorado por error
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Valor patrimonial correcto para Hacienda según tabla de valoraciones correspondientes
Finca 1)=70.000
finca2)=12.500
finca3)= 6.500
finca4)= 7.000
finca5)=14.500
----------110.500 ---------
Valor Patrimonial 110.500, que es el que se deberia según valoracion de hacienda declarar en I.Sucesiones
Particiones hereditarias
Hijo1)=70.000;
Hijo2)=10.500
Hijo3)=11.600
Hijo4)=18.400
-------------------
110.500
¿seria esto correcto poner en particiones? y como nos afectaria a hacienda
Gracias por tus solucciones
Dada la parquedad de tus respuestas, tengo que imaginarme cuáles son los datos específicos.
Supongo que, el rtestamento establece que al hijo 1 le corresponde el 50%, al hijo 2 18,93%, al hijo 3 15%, hijo 4 16,07%.
Una vez obtenido esto, es necesario que me digas los bienes concretos (o sus porcentajes) adjudicados a cada hijo en la partición.
Supongo que, el rtestamento establece que al hijo 1 le corresponde el 50%, al hijo 2 18,93%, al hijo 3 15%, hijo 4 16,07%.
Una vez obtenido esto, es necesario que me digas los bienes concretos (o sus porcentajes) adjudicados a cada hijo en la partición.
Hola Juán 8, perdona por la parquedad de respuestas , debido a ignorancia en el tema y testmento hecho hace años con reparticiones atipicas.
LO adjudicado a cada hijo es:
Hijo1=Finca1 ....70.000
Hijo2=1/2 finca3 1/2 finca5 (3250 7250)= 10.500...
Hijo3 = finca2 =12500
Hijo4=1/2 finca3 1/2finca5 finca4 (3250 7250 7000)=17500
Al Hijo3 se puso compensar al hijo4 con 900
estos son los datos disponibles, te agradezco la paciencia q tienes con este problema
gracias
LO adjudicado a cada hijo es:
Hijo1=Finca1 ....70.000
Hijo2=1/2 finca3 1/2 finca5 (3250 7250)= 10.500...
Hijo3 = finca2 =12500
Hijo4=1/2 finca3 1/2finca5 finca4 (3250 7250 7000)=17500
Al Hijo3 se puso compensar al hijo4 con 900
estos son los datos disponibles, te agradezco la paciencia q tienes con este problema
gracias
A efectos de Hacienda (según valoraciones del I. de Sucesiones) el reparto queda así:
Hijo 1: finca 1 = 70.000 (le correspondía 70.000)
Hijo 2: 1/2 finca 3 1/2 finca 5= 20.250 (le correpondía 26.500)
Hijo 3: finca 2 900= 21.600 (le correspondía 21.000)
Hijo 4: 1/2 finca 3 1/2 finca 5 finca 4 900=28.150 (le correspondía 22.500)
Según esto tendrán que tributar por el Impuesto de Transmisiones el hijo 3 (por 600 euros de base) y el hijo 4 (por 5.650 de base).
De todas formas, si lo que sucedió es que se declararon unos valores erróneos en el Impuesto de Sucesiones, quizás sería más fácil y sobre todo más barato, presentar un escrito solicitando la correspondiente rectificación.
Hijo 1: finca 1 = 70.000 (le correspondía 70.000)
Hijo 2: 1/2 finca 3 1/2 finca 5= 20.250 (le correpondía 26.500)
Hijo 3: finca 2 900= 21.600 (le correspondía 21.000)
Hijo 4: 1/2 finca 3 1/2 finca 5 finca 4 900=28.150 (le correspondía 22.500)
Según esto tendrán que tributar por el Impuesto de Transmisiones el hijo 3 (por 600 euros de base) y el hijo 4 (por 5.650 de base).
De todas formas, si lo que sucedió es que se declararon unos valores erróneos en el Impuesto de Sucesiones, quizás sería más fácil y sobre todo más barato, presentar un escrito solicitando la correspondiente rectificación.
