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Prorrata en el iva!!
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Prorrata en el iva!!
Hola a todos:
Con vistas a la regularizacion del IVA, me podrían aclarar qué importe es el que se ha de poner en la casilla 36 del modelo 303, esto es:
el importe total que tengo derecho a deducirme, o la diferencia entre el que he soportado y el que tengo derecho a deducirme. Estoy hecha un lio ya que la casilla 23 del mismo modelo se refiere a las soportadas del cuarto trimestre que luego suma lo que yo indique en la casilla 36
Gracias
Con vistas a la regularizacion del IVA, me podrían aclarar qué importe es el que se ha de poner en la casilla 36 del modelo 303, esto es:
el importe total que tengo derecho a deducirme, o la diferencia entre el que he soportado y el que tengo derecho a deducirme. Estoy hecha un lio ya que la casilla 23 del mismo modelo se refiere a las soportadas del cuarto trimestre que luego suma lo que yo indique en la casilla 36
Gracias
Esta casilla se utiliza si estás sometida a la regla de la prorrata. Como sabes, la prorrata se aplica si ejerces dos o más actividades, estando una o unas exentas de IVA y otras no. Por ejemplo, si ejerces una actividad de educación oficial (sujeta y exenta) y una de asesor fiscal (sujeta y no exenta). En ese caso, se debe proceder a calcular una nueva prorrata entre las dos actividades mencionadas en el 4º trimestre y proceder (en algunos supuestos) a regularizar lo tributado hasta ese momento. La nueva prorrata se aplica durante los tres primeros trimestres del año siguiente y en el 4º se vuelve a regularizar.
No sé si te ha quedado claro pero si no tienes distintas actividades no debes poner nada en esa casilla 36.
Un saludo,
www.taxland.es
No sé si te ha quedado claro pero si no tienes distintas actividades no debes poner nada en esa casilla 36.
Un saludo,
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