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Cuota iva
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Cuota iva
Tengo problemas para calcular el IVA de una empresa que estima facturar 40.000€ por el arrendamiento de viviendas y 60.000e por el arrendamiento de locales comerciales (estas cantidades no incluyen IVA). Además, esta empresa tiene previsto soporar un IVA de 18.000€ (6.000 procedentes de operaciones relativas al arrendamiento de viviendas, 10.000€ al arrendamiento de locales y el resto de operaciones relativas a ambos tipos de arrendamiento).
Bien, para calcular la cuota del IVA tengo en cuenta que el arrendamiento de viviendas es una operación exenta de IVA que no da derecho a deducción del IVA soportado y que, en cambio, el arrendamiento de locales comerciales es una operación sujeta y no exenta que sí genera este derecho.
Entonces, entiendo que se facturan 40.000€ y a los 60.000 del arrendamiento de locales se le aplica el 21% del IVA (60.000 - 12.600) = 47.400€...
Y una vez aquí, como debo continuar para calcular la Cuota del IVA?
muchas gracias
Bien, para calcular la cuota del IVA tengo en cuenta que el arrendamiento de viviendas es una operación exenta de IVA que no da derecho a deducción del IVA soportado y que, en cambio, el arrendamiento de locales comerciales es una operación sujeta y no exenta que sí genera este derecho.
Entonces, entiendo que se facturan 40.000€ y a los 60.000 del arrendamiento de locales se le aplica el 21% del IVA (60.000 - 12.600) = 47.400€...
Y una vez aquí, como debo continuar para calcular la Cuota del IVA?
muchas gracias
Muy fácil.
Prorrata: 60000/ (60000 40000) = 60%
- Iva devengado arrto. locales: 60000*21%= 12.600.
- IVa soportado arrto de locales:=............ 10.000
- IVA soportado deducible 2 actividades: 2000*60%= 1.200
- Total IVA soportado deducible : 11.200.-
A Ingresar: 12.600 - 1.200 = 1.400.
OJO: debes acogerte a prorrata especial y establecer como porcentaje provisional el 60%.
Un saludo
Prorrata: 60000/ (60000 40000) = 60%
- Iva devengado arrto. locales: 60000*21%= 12.600.
- IVa soportado arrto de locales:=............ 10.000
- IVA soportado deducible 2 actividades: 2000*60%= 1.200
- Total IVA soportado deducible : 11.200.-
A Ingresar: 12.600 - 1.200 = 1.400.
OJO: debes acogerte a prorrata especial y establecer como porcentaje provisional el 60%.
Un saludo
